Investissement et de financement

Une autre partie de l'état des flux de trésorerie des rapports l'investissement que l'entreprise a connu au cours de l'année de déclaration. Nouveaux investissements des signes de croissance ou de mise à niveau de la production et de distribution et de la capacité de l'entreprise. Élimination des actifs à long terme ou de céder elle-même d'une partie importante de ses activités peut être bonnes ou mauvaises nouvelles, selon ce qui est le moteur de ces activités. Une entreprise généralement dispose de certains de ses actifs fixes chaque année parce qu'ils ont atteint la fin de leur durée de vie utile et ne seront pas utilisés plus longtemps. Ces immobilisations sont éliminés ou vendus ou échangés de nouvelles immobilisations. La valeur d'une immobilisation à la fin de sa vie utile est appelée à sa valeur de récupération. Le produit de la vente d'immobilisations est signalé comme une source d'argent dans la section activités investir de l'état des flux de trésorerie. Habituellement ce sont de très petites quantités.
Comme les individus, les entreprises ont parfois financer ses acquisitions lorsque ses flux de trésorerie interne n'est pas suffisant pour financer la croissance des entreprises. financement fait référence à une entreprise de capitaux de dette et de sources où, par emprunt auprès de banques et d'autres sources disposés à l'argent du prêt à l'entreprise et par ses propriétaires, mettre de l'argent supplémentaire dans l'entreprise. Le terme comprend également de l'autre côté, effectuer des paiements sur la dette et le retour de capital aux propriétaires.Il comprend des distributions en espèces par l'entreprise à but lucratif à ses propriétaires.
La plupart des entreprises emprunter de l'argent pour les termes courts et longs termes. La plupart des flux de trésorerie des déclarations rapport seulement l'augmentation nette ou diminuent de la dette à court terme, pas les total des montants empruntés et total paiements sur la dette.Rapporter la dette à long terme, toutefois, les total des montants tant les remboursements sur la dette à long terme durant une année sont généralement signalés dans la déclaration des flux de trésorerie.Ces sont signalés comme les chiffres bruts, plutôt que de filet.